캐나다 주별로 다른 세금적용
캐나다 주별로 다른 세금적용은 캐나다 내에서도 세금이 더 높거나 낮은 도시로 나뉜다. 그래서, 세금이 낮은 주로 이주하거나, 세금이 높아도 문화적인 자연환경으로 이주하는 경우도 있다. 지역별로 다른 특징은 무엇인지 알아보자.
1. GST, PST 가 별도로 부과되는 세법
1.1 캐나다 주별로 다른 세금적용
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- GST (Goods and Services Tax)는 캐나다 연방 정부가 부과하는 세금이며, 모든 주와 영토에서 일반적으로 적용된다.
- PST (Provincial Sales Tax)는 캐나다의 주정부나 지방 자치 단체에서 부과하는 지방 소비자 부가가치세이다. 이 세금은 주로 특정 주나 영토에서 소비재와 서비스에 적용되며, 주정부의 세입원으로 활용된다.
- 온타리오주와 비씨 주는 GST와 PST가 통합된 HST (Harmonized Sales Tax)로, 소비자에게 하나의 통합 세금으로 부과된다. 그 외의 주에서는 GST와 PST가 별도로 적용된다.
1)세금이 낮은 지역(주)
캐나다 중에서 낮은 세율이 적용되는 주도 있고, 세율이 더 높게 적용되는 주도 있다. 세금이 상대적으로 낮은 주는 알버타주와 매니토바주 이다.
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- 매니토바 주에서는 GST와 RST (Retail Sales Tax)가 부과된다. 2023년 기준으로 RST 세율은 7%이며, GST와 합쳐진 세율은 12%이다.
- 앨버타 주(Alberta)는 GST만 부과하고 PST 를 부과하지 않는 이유는 주의 세금 정책과 경제 철학과 관련이 있다.
- 사스카치완주에서는 GST와 PST가 별도로 부과되고, PST 세율은 6%이며, GST와 합쳐진 세율은 11% 이다.
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2) 세금이 높은 지역(주)
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- 캐나다 중에서 제일 높은 소비자 부가가치세 세율은 온타리오주(Ontario)와 퀘벡(Quebec) 주 그리고 프린스 에드워드 아일랜드주(Prince Edward Island)주이다.
- 퀘벡 주는 캐나다에서 세금이 가장 높은 주 중 하나이다. 또한, 퀘벡은 고유한 세법을 가지고 있으며, 소득세율이 상대적으로 높고, GST와 PST가 별도로 부과되어 소비자에게 추가 비용을 부과한다.
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캐나다 세금 정보
1.2.지역별 다른 세금
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- 퀘벡 주에서는 GST와 QST (Quebec Sales Tax)라고 불리는 지방 소비자 부가가치세가 부과된다.
- 매니토바 주에서는 GST와 RST (Retail Sales Tax) 소비자 부가가치세가 있다.
- 비씨주에서는 HST (Harmonized Sales Tax)로 부과되는 GST와 PST 세금은 총 12%이다.
- 온타리오 주 RST는 HST (Harmonized Sales Tax)로 부과되며, GST와 PST의 총 세금률은 13%이다.
- 프린스 에드워드 아일랜드주(Prince Edward Island): 적용되는 세율은 13%이다.
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1.3. 주마다 다른 소비세 명칭
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- 매니티토바주에서는 리테일 세금을 RST 또는 RST II로 불린다.
부동산, 자동차, 가전제품 등의 제품과 서비스에 적용되는 소비자 부가가치세이고, 이 세금은 GST (Goods and Services Tax)와 별도로 부과된다. 두 세금을 합산하여 제품이나 서비스의 최종 판매 가격에 반영된다.
- 비씨주 주민들 사이의 논쟁 속에서 2010년 7월 1일 발효되었다가, 2010년 7월 1일부터 PST와 GST가 GST 규정에 따라 부과되는 통합 판매세 (HST)로 통합되었다. 대중의 HST 반대로 인해 영연방 최초의 국민투표인 조세제도에 대한 국민투표가 실시되었고 , 3년 후, 2013년 4월 1일에 주는 이전 PST/GST 모델로 되돌아갔다. 2013년 4월 기준으로 주에서 부과되는 판매세는 7% PST와 5% GST이다.
- 매니티토바주에서는 리테일 세금을 RST 또는 RST II로 불린다.
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CRA 캐나다 국세청
2. 세금 정책과 주민의 생활방식
캐나다의 각 주 및 영토에서 세금 정책이 다를 때, 주민들의 경제적 상황과 생활 방식에도 다소 차이가 있다.
2.1. 소득세와 생활방식
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- 높은 소득세를 부과하는 주에서는 고소득층이 더 많은 세금을 지불해야 하므로 그들의 순수 소득이 낮아지게 된다. 반면에 낮은 소득세를 부과하는 주에서는 고소득층이 더 많은 돈을 가질 수 있다.
- 부가세(GST/PST 또는 HST)는 소비에 직접적인 영향을 가져오는데, 세금이 높은 주에서는 상품과 서비스를 구매할 때 더 많은 세금을 내야 하므로 소비 비용이 상대적으로 높아진다. 이는 소비 생활에 영향을 미칠 수 있다.
- 부동산 세금이 높은 주에서는 부동산 소유자들이 매년 더 많은 세금을 내야 하므로 부동산 비용이 상대적으로 높아 생활방식에 영향을 준다.
- 세금이 낮은 주에서는 생활비가 낮아질 가능성이 높다. 이는 주민들의 가계소득을 더 많이 남길 수 있게 한다.
- 주별로 세금 정책은 기업에도 영향이 있는데, 세금이 높은 주에서는 기업들이 추가 비용을 지불해야 하므로 경제 활동이 제약될 수 있다. 이로 인해 고용 기회와 기업 투자가 다를 수 있다.
- 사회 서비스: 세금 수입은 주별로 다르며, 이에 따라 주정부가 제공하는 사회 서비스 수준도 다르다. 높은 세금을 부과하는 주에서는 공공 교육, 건강 관리, 사회 복지 등에 더 많은 자금을 할당할 수 있으므로 주민들은 이러한 서비스에 더 접근할 수 있다. (더 많은 병원, 문화시설,공공장소 등)
